Полный спектр услуг по автоматизации     государственных организаций на базе программных продуктов «1С»

+7(495) 234-34-63

1.1.6.2.Налоговые расчёты

Курс повышения профессионального уровня, позволяющий освоить продвинутые курсы программ подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров
                                                                                                                                                           Утверждён

решением Президентского совета
НП «Институт профессиональных
бухгалтеров и аудиторов России»
(протокол № 4/14 от 25 апреля 2014 г.)

Система налогов Российской Федерации и пути ее совершенствования. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Возникновение, изменение и прекращение налоговых обязательств. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств. Зачет и возврат налога. Камеральные и выездные налоговые проверки — процедура проведения и порядок обжалования актов и решений по результатам проверок. Налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений.

2. Налог на добавленную стоимость

Налоговая база и момент её определения. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты и условия для их применения. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Порядок и сроки уплаты налога.

Особенности исчисления и уплаты НДС налоговым агентом. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде. Книга покупок и книга продаж. НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза). 
Организация налогового учёта по НДС:

    •  при наличии облагаемых и необлагаемых операций,
    •  при совмещении (изменении) режимов налогообложения;
    •  при экспортных операциях;
    •  при наличии обслуживающих производств и хозяйств;
    •  при наличии нормируемых расходов.

Порядок возмещения НДС, в том числе в заявительном порядке. Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, разъяснений Минфина России и ФНС России. Налоговая декларация по НДС и порядок ее составления.

3. Налог на прибыль и организация налогового учета 

Особенности формирования учётной политики в целях налогообложения. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учёте — основные различия по моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли.

Организация налогового учёта на основе данных бухгалтерского учёта. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02. Разработка налоговых регистров при различиях бухгалтерского и налогового учета. Прямые и косвенные расходы, оценка незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учёте.

Амортизируемое имущество и операции с амортизируемым имуществом. Особенности налогового учёта отдельных операций. Убытки, переносимые на будущее. Особенности ведения налогового учёта при наличии обособленных подразделений. Дивиденды в бухгалтерском и налоговом учёте, срок уплаты налога на дивиденды.

Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций и порядок ее составления.

4. Налог на доходы физических лиц

Порядок ведения налогового учета доходов физических лиц налоговым агентом: в денежной и натуральной форме и в виде материальной выгоды, Разработка налогвых регистров учета доходов физических лиц с учетом налоговых ставок по видам доходов и резидентства налогоплательщиков.

Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговые вычеты, предоставляемые налоговым агентом и налоговые вычеты, предоставляемые только налоговыми органами. Практические аспекты исчисления налога налоговыми агентами.

Обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и своевременному перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц, а также по возврату физическим лицам излишне удержанного налога. Налоговая отчетность налогового агента: порядок составления и представления в налоговый орган. Ответственность налогового агента в соответствии со статьей 123 НК РФ. Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

5. «Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования


Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов. База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.

Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы страховых взносов за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Пониженные тарифы для отдельных категорий плательщиков. Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР).

Порядок составления и представления расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ). Обзор разъяснений Минтруда и занятости России и социальных внебюджетных фондов. Организация проверок уполномоченными органами.    


6. Упрощенная система налогообложения

Порядок перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Выбор и изменение объекта налогообложения при УСН. Доходы, не учитываемые при применении УСН, и расходы, учитываемые при применении УСН.

Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога при применении УСН. Порядок заполнения и сроки представления декларации по единому налогу при применении УСН. Особенности ведения налогового учёта при УСН.

Перенос убытков на будущее. Порядок исчисления и уплаты минимального налога при УСН.
Порядок учета страховых взносов на обязательное социально страхование при расчете единого налога, уплачиваемого при использовании УСН. Обзор арбитражной практики по применению главы 26.2 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.


7. Единый налог на вмененный доход

Порядок перехода на уплату единого налога по отдельным видам деятельности.
Виды деятельности, по которым предоставлено право перехода на единый налог на вмененный доход.

Порядок расчёта налога, сроки уплаты, сроки представления декларации по ЕНВД.
Налоговый учёт при совмещении ЕНВД с иными режимами налогообложения.
Обзор арбитражной практики по применению главы 26.3 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог)

Изменения главы 28 НК РФ «Транспортный налог», главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций» и главы 31 НК РФ «Земельный налог». Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Разбор проблемных ситуаций. Порядок составления и представления деклараций по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу. 

Яндекс.Метрика